회사에 근무하게 되면 퇴직연금을 받게 됩니다. 퇴직연금은 우리가 노후를 안정적으로 살아가는데 꼭 필요한 제도인데요.
퇴직연금을 운용하는 방법도 여러 가지이고, 운용을 잘하면 괜찮은 수익률도 가져갈 수 있습니다. 퇴직연금은 종류에 따라 운용 방식, 수령 시기 등의 차이가 있어 나와 맞는 제도를 선택하고 운용하는 것이 중요합니다.
퇴직연금의 종류와 특징에 대해서 살펴보도록 하겠습니다.
'퇴직연금' 이란
퇴직하는 근로자의 노후 소득 보장을 위해 기업이 퇴직금을 금융기관에 적립하고,
근로자가 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급되는 퇴직 급여 제도
1. 퇴직급여 제도의 종류
✔ 퇴직금
✔ 퇴직연금 (확정급여형 / 확정기여형 / 개인형)
회사와 근로자는 퇴직금 제도와 DB형, DC형 중 하나 이상을 설정해야 하며 양측의 협의 하에 복수의 제도를 동시에 설정할 수 있습니다.
퇴직금 제도와 퇴직연금 제도가 있고, 퇴직연금은 확정급여형(DC형) 제도와 확정기여형(DC형) 제도로 나뉘게 됩니다.
2. 확정급여형 제도 (DB형 : Defined Benefit)
✔ 회사가 운용 (이익, 손실 모두 회사가 부담)
✔ 퇴직 시 받는 퇴직연금 확정되어 있음 (퇴직 직전 3개월 평균급여 X 근속연수)
퇴직연금의 확정급여형 제도는 회사가 퇴직급여를 적립 및 관리하고, 근로자가 퇴직 시 수령할 퇴직연금이 사전적으로 확정(퇴직 직전 3개월 평균급여 X 근속연수)되어 있는 제도입니다.
회사가 직접 운용하기 때문에 운용에 대한 이익이나 손실이 발생하더라도 회사가 부담하게 되어 근로자의 퇴직연금에는 영향이 없습니다.
그럼 DB형은 퇴직금처럼 일시불 수령이 가능할까요?
DB형은 일시불 수령을 할 수 있으나 그렇게 할 경우, 연금으로서의 장기적인 이점과 세제 혜택을 받지 못할 수도 있습니다.
따라서 DB형 일시불 수령에 대한 부분은 신중하게 고려하여 결정하시기 바랍니다.
2. 확정기여형 제도 (DC형 : Defined Contribution)
✔ 근로자가 운용 (이익, 손실 모두 근로자가 부담)
✔ 회사가 근로자 연봉의 일정 비율을 퇴직급여로 납입
확정기여형 제도는 회사가 근로자의 연봉의 일정 비율(임금의 12% 이상)을 퇴직연금 계좌에 납입하고, 근로자가 해당 계좌를 직접 운용하는 방식입니다.
근로자가 직접 운용하기 때문에 어떻게 운용하느냐에 따라 수익이 날 수도 손실이 발생할 수도 있습니다.
DC형은 DB형과 다르게 회사가 일정 금액을 넣어주기만 하고 운용은 근로자가 하므로 당연히 운용방식에 따른 이익과 손실 모두 근로자가 부담하게 됩니다.
3. 개인형 퇴직연금 (IRP : Indivisual Retirement Pension)
✔ 개인적으로 관리하는 연금계좌
✔ 세액 공제 효과
✔ 연금수령 가능 (만 55세 이후)
✔ 과세이연
개인형 퇴직연금은 직접 혼자 관리하는 연금계좌로, 이직이나 퇴사 시 받은 퇴직금 외에도 개인적으로 추가 납입한 자금을 운용하여 노후생활자금으로 활용할 수 있는 연금제도입니다.
DB형과 DC형은 회사를 그만두는 즉시 일시불 수령도 가능하지만, 연금 수령을 원할 경우, 연금 형태로 전환해야 하며 이때 이용할 수 있는 게 IRP 퇴직연금입니다. IRP는 만 55세 이후부터 연금 수령이 가능하며, 노후 대비에 최적화된 수령 방식입니다.
IRP형의 장점으로는 근로자가 자발적으로 연간 1,800만원까지 추가 납입할 수 있고, 연간 최대 900만원까지 13.2% 또는 16.5%(총 급여 5,500만원 이하일 경우 16.5%, 그 외 13.2%) 세액공제 혜택을 받을 수 있어 소득세 절감 효과가 있습니다.
은퇴 후에도 IRP 계좌를 유지하며 연금형태로 장기간 수령할 수 있어, 안정적인 노후 소득원을 확보할 수 있습니다.
또한, 퇴직급여는 퇴직소득 과세 전 금액으로 IRP계좌에 이전되며 해지하여 수령하기 전까지는 과세이연(매매차익, 배당금 이자 등의 소득이 발생했을 때 세금 납부를 연기해 주는 것) 혜택도 받을 수 있습니다.
오늘은 퇴직연금의 종류와 그에 따른 특징들에 대해 살펴보았는데요. 노후를 대비하는 자산인 만큼 신중하고 효율적으로 운용할 필요가 있는데요. 개인적인 특성과 상황에 맞게 잘 선택하셔서 퇴직연금을 잘 운용하셨으면 좋겠습니다. :)
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